Asientos contables

Se incluyen una serie de opciones que permiten la Introducción de Asientos, su Consulta y la obtención del Extracto o Mayor de una cuenta determinada.

¿Qué es un asiento contable?
Un asiento contable es una anotación en el libro diario de contabilidad que refleja los movimientos económicos de una empresa.

Debe incluir:

• • Fecha de la anotación.

• • Código de cuentas contables que intervienen.

• • Breve descripción de la operación.

• • Cantidades asociadas a cada una de las cuentas al Debe o al Haber.

Clasificación de asientos contables:

• • Asiento de apertura: registros que recogen el inicio de un ejercicio.

• • Asientos operativos: registros que recogen las operaciones diarias.

• • Asientos de ajustes: registros que incorporan operaciones pendientes o distorsiones al final del ejercicio (existencias, amortizaciones…).

Este tipo de asiento se introduce en Tidyng como asiento operativo normal del ejercicio.

• • Asiento de regularización: Se realiza automáticamente. Salda cuentas del grupo 6 y 7, trasladando la diferencia a la cuenta de: resultados del ejercicio

• • Asiento de cierre: Cierra automáticamente cuentas del grupo 1 al 5 que tiene saldo al final del ejercicio.Se cargan todas las cuentas que mantengan saldo acreedor, por el importe de su saldo y se abonan todas las que tengan saldo deudor. Es el inverso del asiento de apertura del siguiente ejercicio.

Desde esta pantalla puedes introducir asientos, consultarlos o generar un extracto.

Botones de acción generales:

Glosario de campos:

• • Fecha: Fecha de registro del apunte.

• • Asiento: Número asignado automáticamente si no se indica manualmente.
    Nota: Se permite la introducción de asientos con el mismo número de registro siempre y cuando no coincidan con la fecha

• • Cuenta:Se indica la cuenta y se puede indicar de varias formas:
  • Por código de cuenta:

    • • Indicando el código de la cuenta completoEjemplo: 41000063
    • • Indicando el código de la cuenta a nivel de dos o más dígitos y sin completar hasta el final pulsar: “punto” y el número que se quiere asignar a la cuenta.Ejemplo: 410.63 +Intro (Tecla) = 41000063En el caso de no existir se habilitará automáticamente una opción para darla de alta.Por nombre o NIF: Escribiendo el Nombre o NIF de la cuenta, sí existe el programa lo identificará.Pulsando La «lupa» el usuario podrá realizar la búsqueda libremente.   En el caso de no existir en la base de datos la cuenta indicada, se habilitará automáticamente una opción para para darla de alta.

• • Concepto: Se indica el código correspondiente a la descripción identificativa del registro y que aparecerá en el asiento.

• • Documento: Información complementaria.

• • Debe/Haber: Se indica el saldo correspondiente.

• • E/R/I: Clasificación del apunte:
    –Emitidas: Facturas de ventas.
    –Recibidas: Facturas de compras.
    –Informativas: Otros apuntes.

• • Clave O:Se trata de las distintas Claves Operación que sirven para identificar el apunte.

Datos de identificación: Datos fiscales de clientes/proveedores:

• Cliente/Proveedor: Código de cuenta.
• NIF: Muestra el NIF del código de la cuenta indicada en el campo anterior. En el caso de que la cuenta no tenga dado de alta un NIF, el usuario deberá de indicarlo puesto que la identificación es un dato obligatorio sobre todo si se trata de facturas emitidas/recibidas.

Si la cuenta no tiene NIF, al indicar un NIF, este se guardará en la base de datos para reconocer los datos cuando se vuelva a escribir, pero NO quedará asignado a la cuenta. Es decir, la cuenta permanecerá sin NIF. Ejemplo: cuentas de varios.

• Nombre: Nombre de la cuenta.
• Fecha: Se indica la fecha del apunte.

A continuación, se detallan los datos correspondientes a la Retención del apunte de factura de compra que se está dado de alta en el caso de que la tuviese.

Los datos son: Fecha del apunte, Importe total, Base Retención, % Retención, Cuota Retención y ejercicio al que corresponde.

Los empresarios y profesionales, sujetos pasivos de IVA, deben de registrar sus operaciones dentro de los plazos establecidos para la liquidación y pago del impuesto.

En este apartado, se registra e identifica los datos de IVA del apunte del asiento contable.

Fecha Factura: Se refiere a la fecha de la factura con independencia o no de la fecha del asiento contable.

A continuación, se cumplimentarán lo datos correspondientes a:

• Nº Factura, Fecha, Base imponible, % Cuota IVA. % Recargo….
• E/R Emitida/Recibida
• Código T: Identifican e informan del tipo de Transacción de que se trata.

¿Cómo introducir un asiento contable?

Los asientos de compras o de ventas se pueden introducir de manera manual o automática. El automatismo dependerá del código de la cuenta que se introduzca en primer lugar.

Códigos de cuenta que permiten la introducción automática de asientos de compas o ventas:

• 41/40/43. Al introducir cualquiera de estas cuentas el programa detectará si se trata de una factura de compra (Recibida) o de venta (Emitida) y realizará automáticamente el asiento con sus contrapartidas. Teniendo en cuenta los datos de la Parametrización Contable (Configuración >Contabilidad > Automatización IVA) y la cuenta existente en Contrapartida cuenta (Contabilidad>Maestros>Cuentas>Contabilidad> Cuenta contrapartida)

Cualquier otro código de cuenta introducido en primer lugar se deja al usuario la introducción libre del asiento.

Operativa:

La pantalla de Introducción de asientos contiene tres apartados que son los siguientes:

• Entrada o registro de Asiento.
• Datos identificación del Asiento.
• Datos procesos de IVA

1.- Entrada o registro de asiento:

Se introduce la fecha en la que se quiere hacer el registro del asiento a continuación, se indica el código de la cuenta, el Concepto, Documento (breve descripción Ej. Nº factura), el importe al Debe o al Haber, se selecciona el Tipo de Asiento (E/R/I), es decir, si se trata de una Factura emitida, recibida o informativa y la Clave de Operación que se asignará a todo el asiento y se indica en el primer apunte.

A continuación, en el campo Haber, se pulsa la tecla “Enter”, añadiéndose líneas para continuar con el siguiente apunte del asiento y seguiremos con esta operativa hasta completar el asiento.  Una vez finalizado pulsaremos la tecla «Av. Pag» para seguir con la introducción de más asientos y la inicialización del número de asiento.

Nota: Los apuntes quedan grabados una vez que se introducen por tanto si no es correcto se recomienda que antes de salir de la opción se borre el asiento, pulsando el botón de la papelera o se modifique. También se pude borrar el apunte individualmente pulsando el botón de la goma de borrar.

Los apartados siguientes únicamente se activarán para su cumplimentación si se trata de facturas Emitidas o Recibidas puesto que hace referencia a la identificación fiscal de las cuentas de Clientes/proveedores y o Acreedores

2.- Datos identificación

Se refiere a la identificación fiscal de las cuentas de Clientes/proveedores y o Acreedores.

Nota: Funcionamiento NIF/DNI cuentas contables de clientes/Proveedores/Acreedores:

1. Cuenta Sin NIF. Cualquier cuenta contable dada de Alta Sin NIF, funcionará como una cuenta de varios. Es decir, cuando le hagamos un apunte identificaremos la cuenta con un DNI y un nombre.  Albergará tantos DNI/NIF diferentes como el usuario necesite.
2. Cuenta con NIF.  Esta cuenta quedará identificada con ese DNI/NIF. El NIF no se podrá dar de baja siempre que existan apuntes o registros en esa cuenta, pero Sí se podrá modificar el DNI/NIF. Tener en cuenta que sí se modifica, todos los apuntes contables y registros de IVA e IRPF quedarán identificados con el nuevo cambio. 

3.- Datos procesos de IVA

En este apartado, se registra e identifica los datos de IVA del asiento contable relacionado con las cuentas 477 y 472 según se trate, que formará parte del Libro Obligatorio del IVA y posterior liquidación de dicho impuesto.

Si se quiere introducir más de un registro de IVA se añaden pulsando el «+».

Una vez cumplimentado este apartado el Asiento quedará guardado, para continuar con el alta de asientos, pulsar la tecla Enter o Avpág.

Nota:

• Si campo asiento se queda en blanco se creará un nuevo asiento.
• Si en el campo asiento se introduce un número:
  • Se comprueba que dicho número de asiento existe:
  • Si solo hay un número de asiento con ese número se copia a la pantalla de introducción de asientos, es decir muestra el contenido en la pantalla.
  • Si hay más de un asiento con el mismo número (no pueden tener la misma fecha) y son del mismo ejercicio, se muestra ventana emergente con los asientos que coinciden para poder seleccionar.
  • Se permiten asientos con el mismo número siempre que sean de fecha diferente
•  Si el número de asiento introducido no existe se crea dicho asiento.

 

La consulta de asientos ofrece al usuario la posibilidad de localizar y gestionar (Visualizar, modificar, eliminar/borrar), los apuntes introducidos.

Esta opción también se puede realizar desde la pantalla de Introducción de asientos.

El extracto o cuenta de mayor permite la consulta de todos los movimientos habidos en una cuenta específica recopilados por orden cronológico.

Esta opción también se puede realizar desde la pantalla de Introducción de asientos.