Asientos contables II

Índice

• Asientos contables
• Datos Proceso IVA
• ¿Cómo introducir un asiento contable?
• Consulta
• Extractos o Mayor

Asientos contables

Se incluyen una serie de opciones que permiten la Introducción de Asientos, su Consulta y la obtención del Extracto o Mayor de una cuenta determinada.

¿Qué es un asiento contable?
Un asiento contable es una anotación en el libro diario de contabilidad que refleja los movimientos económicos de una empresa.

Debe incluir:

• Fecha de la anotación.
• Código de cuentas contables que intervienen.
• Breve descripción de la operación.
• Cantidades asociadas a cada una de las cuentas al Debe o al Haber.

Clasificación de asientos contables:

• Asiento de apertura: registros que recogen el inicio de un ejercicio.
• Asientos operativos: registros que recogen las operaciones diarias.
• Asientos de ajustes: registros que incorporan operaciones pendientes o distorsiones al final del ejercicio (existencias, amortizaciones…).

Este tipo de asiento se introduce en Tidyng como asiento operativo normal del ejercicio.

• Asiento de regularización: Se realiza automáticamente. Salda cuentas del grupo 6 y 7, trasladando la diferencia a la cuenta de: resultados del ejercicio
• Asiento de cierre: Cierra automáticamente cuentas del grupo 1 al 5 que tiene saldo al final del ejercicio.Se cargan todas las cuentas que mantengan saldo acreedor, por el importe de su saldo y se abonan todas las que tengan saldo deudor. Es el inverso del asiento de apertura del siguiente ejercicio.

Pantalla: Introducción de asiento

Desde esta pantalla puedes introducir asientos, consultarlos o generar un extracto.

Botones de acción generales:

Glosario de campos:

• Fecha: Fecha de registro del apunte.
• Asiento: Número asignado automáticamente si no se indica manualmente.
  Nota: Se permite la introducción de asientos con el mismo número de registro siempre y cuando no coincidan con la fecha
• Cuenta:Se indica la cuenta y se puede indicar de varias formas:
  Por código de cuenta:
  • Indicando el código de la cuenta completo

    Ejemplo: 41000063

  • Indicando el código de la cuenta a nivel de dos o más dígitos y sin completar hasta el final pulsar: “punto” y el número que se quiere asignar a la cuenta.   

    Ejemplo: 410.63 +Intro (Tecla) = 41000063

    En el caso de no existir se habilitará automáticamente una opción para darla de alta.

    Por nombre o NIF: Escribiendo el Nombre o NIF de la cuenta, sí existe el programa lo identificará.

    Pulsando La «lupa» el usuario podrá realizar la búsqueda libremente.   En el caso de no existir en la base de datos la cuenta indicada, se habilitará automáticamente una opción para para darla de alta.

• Concepto: Se indica el código correspondiente a la descripción identificativa del registro y que aparecerá en el asiento.
• Documento: Información complementaria.
• Debe/Haber: Se indica el saldo correspondiente.

• E/R/I: Clasificación del apunte:
  –Emitidas: Facturas de ventas.
  –Recibidas: Facturas de compras.
  –Informativas: Otros apuntes.

• Clave O:Se trata de las distintas Claves Operación que sirven para identificar el apunte.

• Datos de identificación: Datos fiscales de clientes/proveedores:
  –Cliente/Proveedor: Código de cuenta.
  –NIF: Muestra el NIF del código de la cuenta indicada en el campo anterior. En el caso de que la cuenta no tenga dado de alta un NIF, el usuario deberá de indicarlo puesto que la identificación es un dato obligatorio sobre todo si se trata de facturas emitidas/recibidas.  

  Si la cuenta no tiene NIF, al indicar un NIF, este se guardará en la base de datos para reconocer los datos cuando se vuelva a escribir, pero NO quedará asignado a la cuenta. Es decir, la cuenta permanecerá sin NIF. Ejemplo: cuentas de varios.
  –Nombre: Nombre de la cuenta.
  –Fecha: Se indica la fecha del apunte.

Si hay retención en una factura de compra, se añaden: Fecha, Importe, Base, % Retención, Cuota, Ejercicio.

Datos Proceso IVA

Los empresarios y profesionales, sujetos pasivos de IVA, deben de registrar sus operaciones dentro de los plazos establecidos para la liquidación y pago del impuesto.

En este apartado, se registra e identifica los datos de IVA del apunte del asiento contable.

Datos a cumplimentar:

• Fecha factura (no siempre coincide con la del asiento).
• Nº factura, Base imponible, % IVA, Recargo…
• E/R: Emitida o Recibida.
• Código T: Tipo de transacción.

¿Cómo introducir un asiento contable?

Se pueden introducir asientos manual o automáticamente, según el código de cuenta. Ejemplo de automatización:

• 41/40/43: Al introducir cualquiera de estas cuentas el programa detectará si se trata de una factura de compra o de venta y realizará automáticamente el asiento con sus contrapartidas. Teniendo en cuenta los datos de la Parametrización Contable (Configuración >Contabilidad > Automatización IVA) y la cuenta existente en Contrapartida cuenta (Contabilidad>Maestros>Cuentas>Contabilidad> Cuenta contrapartida)

Otros códigos: introducción libre.

Operativa: La pantalla de Introducción de asientos contiene tres apartados que son los siguientes:

1.- Entrada o registro de asiento
Se introduce la fecha, el código de cuenta, el concepto, el documento (por ejemplo, nº de factura), el importe al Debe o al Haber, el tipo de asiento (E: emitida, R: recibida, I: informativa) y la clave de operación (asignada al primer apunte).

Para continuar añadiendo líneas, se pulsa «Enter» en el campo Haber. Una vez completado el asiento, se pulsa «Av Pág» para continuar con otro nuevo.

Nota: Los apuntes se guardan automáticamente. Si hay errores, se recomienda eliminar o modificar el asiento antes de salir. Se puede eliminar el asiento completo con el botón «Eliminar» o borrar apuntes individuales con el botón «Borrar».

Los apartados siguientes solo se activan si el asiento es una factura emitida o recibida.

2.- Datos de identificación
Se refiere a la identificación fiscal de las cuentas de clientes, proveedores o acreedores.

• Cuenta sin NIF: Funciona como cuenta de varios. Cada apunte se identifica con un DNI/NIF y un nombre distintos.
• Cuenta con NIF: Se asocia a un único NIF. Este puede modificarse, pero no eliminarse si hay apuntes. Al cambiar el NIF, todos los registros se actualizan con el nuevo.

3.- Datos procesos de IVA
Se introducen los datos de IVA relacionados con las cuentas 477 y 472, que forman parte del Libro Obligatorio del IVA y su posterior liquidación.
Para añadir varios registros de IVA, se pulsa «Más».
Una vez completado, el asiento queda guardado y se puede continuar con otro usando «Enter» o «Av Pág».

Si el campo «asiento» queda vacío, se crea uno nuevo automáticamente.

Si introduces un número de asiento:

• Si ya existe, se muestra el contenido.
• Si hay más de uno (diferente fecha), aparece una lista para elegir.
• Si no existe, se crea automáticamente.

Consulta

La consulta de asientos ofrece al usuario la posibilidad de localizar y gestionar (Visualizar, modificar, eliminar/borrar), los apuntes introducidos.

Esta opción también se puede realizar desde la pantalla de Introducción de asientos.

Extractos o Mayor

El extracto o cuenta de mayor permite la consulta de todos los movimientos habidos en una cuenta específica recopilados por orden cronológico.

Esta opción también se puede realizar desde la pantalla de Introducción de asientos.